Impôts pour débutant

Bien que l'impôt sur le revenu semble compliqué, ce n'est vraiment pas le cas et je vais vous montrer à quel point c'est facile. Lors de la préparation d'une déclaration de revenus, la meilleure approche consiste à se concentrer sur la déclaration fédérale car la déclaration fédérale et provinciale sont presque identiques, à l'exception de quelques items mineurs. Alors commençons, mais d'abord, je dois expliquer comment la déclaration est décomposé : La déclaration de revenu est composé de quatre parties :

1) Revenu imposable

2) Impôts sur le revenu imposable

3) Les cérdits d'impôts

4) Remboursement ou sold dû d'impôt

REVENU IMPOSABLE

La première partie est le revenu imposable. Le revenu imposable se décompose lui-même en trois parties, soit le revenu total, le revenu net et le revenu imposable. La raison pour laquelle les revenus sont répartis ainsi, c'est qu'il existe certains programmes de revenu, comme l'allocation canadienne pour enfants et le programme d'aide sociale, et les crédits d'impôt, comme le plancher pour frais médicaux, sont calculés sur le revenu net. Pour illustrer la première partie :

REVENU IMPOSABLE

REVENU TOTAL

1) Revenu +

2) Déductions (-)

Revenu total =

REVENU NET

3) Revenu +

4) Déductions (-)

Revenu net =

REVENU IMPOSABLE

5) Déductions (-)

Revenu imposable =

Par exemple, vous travaillez dans une épicerie. Votre salaire annuel total est de 75,000$. Au cours de l'année, vous avez payé 5,000$ de régime de pension agréé (RPA) et vous avez également payé 900$ de cotisations syndicales.

REVENU IMPOSABLE

REVENU TOTAL

1) Revenu d'emploi 75 000$

REVENU NET

2) Déduction d'un RPA (5 000)$

3) Déductions pour frais d'union (900)$

Revenue net 69 100$

Revenu imposable 69 100$

Comme vous pouvez le constater, c'est assez simple. Rien pour de compliqué. Je pense que la raison pour laquelle les gens se sentent mal à l'aise lorsqu'il s'agit de préparer leur déclaration de revenus est qu'ils voient le Jacket, c'est ainsi que s'appelle le formulaire de déclaration de revenus, et voient toutes les lignes et deviennent confus.

IMPÔTS SUR LE REVENU IMPOSABLE

Maintenant, la deuxième partie est le calcul de l'impôt. Le calcul de la taxe est un peu plus complexe car il y a plusieurs tranches. La première tranche correspond au revenu inférieur à 49,020$. Si votre revenu est inférieur à 49,020$, vous calculez votre revenu imposable dans cette tranche d'imposition. Si votre revenu est supérieur à 49,020$ mais inférieur à 98,040$, vous entrez votre revenu dans cette fourchette. Il y a 5 tranches au total. Voir ci-dessous comme exemple.

C'est là que les gens deviennent confus. Si votre salaire est supérieur à 49,020$ mais inférieur à 98,040$. Les premiers 49,020$, le plancher, sont imposés à 15 %, tout ce qui est supérieur mais inférieur à 98,040$, le plafond, sera imposé à 20,5 %. Ce n'est pas la totalité du montant qui est imposé à 20,5 %, mais seulement une partie. C'est pourquoi vous voyez dans la deuxième colonne, les 49,020 $ sont déduits du revenu imposable, car tout ce qui dépasse 49,020$ sera imposé à 20,5 %. C'est pareil pour chaque tranche. Chaque tranche a son plancher et tout ce qui se trouve en dessous de ce plancher est imposé dans sa tranche appropriée. Continuons notre exemple précédent. Notre revenu imposable était de 69,100$, n'est-ce pas? Faisons maintenant le calcul.

IMPÔTS SUR LE REVENU IMPOSABLE

Revenu imposable 69 100$

Plafond de la première tranche (49 020)$

Montant imposé à 20.5% 20 080$ (69 100 - 49 020)

Taux 20.5%

Impôt de cette branche 4 116$ ($20 080 * 20.5%)

Impôts de la première branche 7 353$ ($49 020 * 15%)

Impôts sur le revenu imposable 11 469$

Encore une fois, les premiers 49 020$ sont impôsé à 15% et seulement 20 080$ sont imposé à 20,5%.

CREDITS D'IMPÔT NON REMBOURSABLES

Ici, je dirais que la plupart des Canadiens auront les mêmes crédits d'impôts. Je ne passerai au travers de seulement des crédit d'impôt commun dont bénéficieront les gens. Je ferai un blog complet sur les crédits d'impôt plus tard. Il y a 4 crédits principaux :

1) Montant personnel de base

2) Cotisation au Régime de Pension du Canada

3) Cotisation à l'assurance-emploi

4) Montant pour canadien pour emploi

Notez qu'il y en a un cinquième, le RPAP, pour la province de Québec.

Dans notre exemple précédent, je n'ai pas ajouté le RPC et l'AE pour éviter toute confusion, alors ajoutons le RPC et l'AE ici. Votre salaire est de 75,000$, vous avez donc atteint le maximum du RPC et de l'AE donc le RPC et l'AE seront respectivement de 3,166.42$ et 889.54 $. Calculons donc les crédits d'impôt.

CRÉDITS D'IMPÔT

1) Montant personnel de base 13 808.00$

2) Cotisation au Régime de Pension du Canada 3 166.42$

3) Cotisation à l'assurance-emploi 889.54$

4) Montant pour canadien pour emploi 1 257.00$

Crédit d'impôt (13 808+3 166+889+1 257) 19 120.96$

Taux 15%

Total des crédits d'impôt non remboursables (19 120.96*15%) 2 868.14$

REMBOURSEMENT/SOLDE DÛ

Dans l'impôt à payer/à rembourser, vous aurez l'impôt fédéral et provincial à payer. L'impôt à payer/à rembourser est donc composé des impôts sur le revenu imposable calculés antérieurement moins les crédits d'impôt non remboursables.

Impôt sur le revenu imposable +

Crédits d'impôt (-)

Impôt à payer =

Impôt retenu à la source (-)

Impôt à payer/à rembourser =

Pour compléter notre exemple, disons que votre employeur a retenu 12,000$ d'impôt sur le revenu de 75,000$.

Impôts sur le revenu imposable 11 469.00$

Crédits d'impôt (2 868.14)$

Impôt fédéral à payer 8 600.86$ (11,469-2,868.14)

Imprôt provincial à payer 2 491.00$

Total de l'impôt à payer 11 091.86$ (8,600.86+2,491)

Impôt retenu à la source 12 000.00$

Remboursement d'impôts (908.14)$ (11,091.86-12,000)

Votre remboursement d'impôt sera de 908.14$ Notez que l'impôt provincial à payer a été calculé de la même manière que la déclaration de revenus fédérale, sauf avec un taux d'imposition différent et un pourcentage de crédit d'impôt différent, mais il est calculé de la même manière que la déclaration de revenus fédérale. De plus, nous n'avons pas abordé la déclaration de revenus du Québec car c'est beaucoup plus compliqué et un blog supplémentaire présentera la déclaration de revenus du Québec. Là nous soulignerons les différences. Dans cet article, nous n'avons pas discuté du travail indépendant, des pensions, du programme d'aide sociale, des prestations pour enfants, des revenus de placement et bien plus encore. Nous n'avons pas non plus discuté des crédits d'impôt qui peuvent être avantageux pour vous. Ce blog était uniquement destiné à présenter la façon dont le gouvernement calcule les taxes sur vos revenus.